Comment calculer la retraite des professions libérales ?

La retraite des professions libérales est régie par deux régimes : une retraite de base prise en charge par la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des professions libérales (CNAVPL) et une retraite complémentaire obligatoire gérée par la caisse de retraite complémentaire de leur catégorie professionnelle.

Contrairement aux autres régimes de base, la retraite de base des professions libérales est un régime par points. Chaque année, les cotisations que vous versez sont converties en points qui sont inscrits sur votre compte adhérent. La somme de ces points multipliée par la valeur du point permet de déterminer le montant de votre retraite de base : 

Vos cotisations sont calculées en fonction de vos revenus professionnels nets non salariés de l’année. Il existe deux taux de cotisation différents selon les tranches de revenus. Quant à la valeur du point, régulièrement révisée, elle s’établit en 2019 à 0,5690 €. 

Les conditions pour percevoir une pension de retraite complète sont les mêmes que pour le régime général : 

• l’âge légal de départ est fixé entre 60 et 62 ans selon l’année de naissance, 
• l’âge du taux plein sans condition de durée de cotisation est fixé entre 65 et 67 ans, 
• la durée de cotisation pour prétendre à une retraite à taux plein est fixée entre 160 et 172 trimestres suivant la date de naissance. 

La retraite complémentaire des professions libérales est gérée par 10 caisses différentes, dites « sections professionnelles », qui sont réunies au sein de la CNAVPL. C’est le métier ou la profession libérale que vous exercez qui détermine la caisse à laquelle vous êtes affilié. On trouve par exemple les régimes complémentaires suivants : 

• la Caisse autonome de retraite des chirurgiens-dentistes et des sages-femmes (CARCDSF), 
• la Caisse autonome de retraite des médecins français (CARMF), la retraite complémentaire pour le régime de retraite des médecins conventionnés ou des médecins libéraux
• la Caisse autonome de retraite et de prévoyance des infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes (CARPIMKO), la retraite complémentaire pour le régime de retraite des praticiens et des auxiliaires médicaux
• la Caisse autonome de retraite et de prévoyance des vétérinaires (CARPV). 
• le régime supplémentaire d'Allocations Supplémentaires de Vieillesse (ASV), la retraite complémentaire pour le régime de retraite des praticiens et des auxiliaires médicaux

La retraite complémentaire CNBF pour la profession des avocats qui est à part : c’est la Caisse nationale des barreaux français (CNBF) qui gère la retraite de base comme la retraite complémentaire. 

Le calcul du montant de la retraite du régime général et celle de la pension complémentaire est identique pour toutes les sections professionnelles :  

La valeur du point diffère en fonction des caisses de retraite complémentaire. 

Pour maintenir votre niveau de vie à la retraite, il est important de préparer dès à présent cette échéance. Différents dispositifs de retraite par capitalisation sont accessibles pour augmenter vos revenus et compléter vos pensions de retraite de base et complémentaire.  
 
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Il est aussi tout à fait possible d’exercer une activité professionnelle tout en étant à la retraite. Ainsi, vous cumulerez votre revenu d’activité libérale et votre pension de retraite. 

Au décès de leur conjoint qui exerce ou a exercé une profession libérale, les veuves ou veufs et ex-conjoints ont droit, sous conditions, à des pensions de réversion. Il s’agit d’une fraction des retraites que percevait le défunt ou aurait dû percevoir s’il était encore en activité.

La pension de réversion du régime des professions libérales