Quels sont les avantages du PER Collectif (PERECO) ?

Depuis le 1er octobre 2020, le Plan d’Épargne Retraite (PER) remplace tous les autres produits d’épargne retraite notamment le PERCO dans les entreprises. Son remplaçant s’appelle le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif (PERECO). Il est ouvert à tous les salariés avec une ancienneté d’au moins 3 mois dans les entreprises où le dispositif est installé. Comme le PERCO, le PERECO est conçu pour répondre à deux objectifs : améliorer la retraite du salarié et utiliser l’épargne investie pour financer les entreprises.  

Le PERECO peut être mis en place dans toutes les entreprises s’il y a au moins un salarié en plus du chef d’entreprise. En principe, c’est un plan d’épargne facultatif. Cependant, le règlement de l’entreprise peut rendre l’adhésion obligatoire. 

Par défaut, les sommes sont investies selon une gestion « pilotée », c’est-à-dire plus dynamique pour un meilleur rendement potentiel en début de plan. Puis, les investissements sont de plus en plus sécurisés jusqu’à la fin de la carrière du salarié. Le gestionnaire doit obligatoirement proposer un fonds investi entre 5 et 10% dans les entreprises solidaires d’utilité sociale, en plus de la gestion pilotée. 

Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise collectif est une épargne de long terme pour se constituer une retraite supplémentaire. En principe les fonds sont bloqués pendant toute la phase de versements. Ils peuvent être débloqués uniquement à l’âge du départ en retraite, Cependant la loi prévoit plusieurs cas permettant un déblocage anticipé des fonds : 

- Le surendettement (dans ce cas, la commission de surendettement doit faire la demande de déblocage des fonds). 

- L’invalidité du titulaire du contrat, de l’un de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de Pacs. 

- Le décès de son conjoint ou de son partenaire de Pacs.  

- L’expiration des droits au chômage du salarié. 

- L’achat de la résidence principale. Mais dans ce cas, seul le capital lié aux versements volontaires et aux versements issus de l'épargne salariale peut être débloquée. Les droits issus des versements PER obligatoires doivent rester bloqués jusqu’à la retraite. 

Dès son départ en retraite, le salarié peut demander la liquidation de son PERECO. La sortie peut se faire, au choix, en capital - par exemple pour acheter la résidence principale - ou en rente pour améliorer ses pensions de retraite de base et complémentaire. La fiscalité à la sortie dépend de la nature des versements, obligatoires ou volontaires, et du mode de liquidation de l'épargne : en rente ou en capital.