Épargne salariale : préparer ma retraite avec un PERCOL/I

Lorsqu’un dispositif d’intéressement aux résultats et de participation aux bénéfices est en place dans une entreprise, le salarié peut verser ses primes directement sur son PERCOL/I. S’il le souhaite, il peut aussi demander à transférer le capital de son Plan d’Épargne d’Entreprise (PEE) vers son PERCOL/I. Si l’entreprise s’est dotée d’un dispositif de Compte Épargne Temps (CET), le salarié a le droit de monétiser certains jours de congés non pris dans l’année sur son PERCOL/I. Pour cela, il doit cependant, avoir déjà pris au moins 24 jours de congés.  

Pour améliorer davantage sa future retraite, le salarié peut effectuer des versements volontaires sur son Plan d’Épargne pour la Retraite collectif. Cependant, la limite est fixée à 25% de sa rémunération annuelle brute. Après leur départ de l’entreprise, les anciens salariés peuvent continuer à effectuer des versements volontaires sur leur PERCOL/I, même si l’employeur n’assume plus les frais de gestion du plan. 

Avec les dispositifs du plan d’Épargne pour la Retraite collectif, s’il le souhaite l’employeur peut verser un abondement à ses salariés. Cette somme complémentaire vient s’ajouter aux versements déjà effectués. Ainsi, pour chaque euro versé par le salarié, l’entreprise peut ajouter jusqu’à 3 euros d’abondement. Elle ne peut jamais dépasser 3 fois le montant des versements du salarié et l’abondement ne peut pas excéder 16% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (Pass) par an et par salarié, soit 6.581,76 euros en 2021. 

Les primes d’intéressement ou de participation versées par le salarié sur son PERCOL/I , sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 34 776 euros (en 2024). Si ce plafond est respecté, les avoirs sont intégralement exonérés d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales. Quant à l'abondement de l'entreprise, il est exonéré d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 419 euros (en 2024).  

Notre conseil 

Pendant la phase d’épargne, vous avez intérêt à réinvestir les revenus de vos placements dans votre PERCOL/I. Ces derniers seront intégralement exonérés d’impôt sur le revenu. En revanche, si vous ne les réinvestissez pas dans votre plan, ils seront assujettis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux au taux actuel de 17,2%. 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un placement qui permet de se constituer un complément de revenus pour la retraite. Plus souple que le Perp et les contrats Madelin, il s’adresse à tous les actifs qui souhaitent compenser la baisse de revenus qu’ils subiront en fin de carrière.