Le contrat d’assurance-vie est-il un bon choix pour l’épargne de vos enfants ?

Les parents peuvent ouvrir un Livret A pour le compte d’un enfant dès sa naissance. Sans frais ni risque, il peut être alimenté par des versements ponctuels ou réguliers, l’épargne est récupérable à tout moment et les intérêts produits sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Mais son taux de rémunération actuel (0,5% par an) suffit à peine à compenser l’inflation. Les versements sont en outre plafonnés à 22.950 euros. Un placement parfait pour un objectif court terme ou d’épargne de précaution. 

Autre possibilité du côté de l’épargne réglementée pour produire des intérêts, et cumulable avec le Livret A, le Livret Jeune est également souple, sans risque, sans frais et sans impôt. Il est réservé aux jeunes de 12 à 25 ans. Il peut être alimenté jusqu’à 1.600 euros. Sa rémunération est fixée par les banques, sans pouvoir descendre en dessous de celle du Livret A (la plupart d’entre elles proposent un taux deux à trois fois supérieur). Avant 16 ans, votre enfant aura besoin de votre autorisation pour effectuer un retrait sur son Livret Jeune. Entre 16 et 18 ans, il pourra piocher librement dedans, sauf si vous vous y opposez. Enfin, il pourra le conserver jusqu’au 31 décembre qui suit son 25^e anniversaire.  

Bon à savoir : Il n’est pas possible d’ouvrir un Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) pour un enfant mineur à charge. Vous ne pouvez pas non plus ouvrir un Livret d’Épargne Populaire (LEP) à son nom, même si vos revenus vous rendent éligibles à ce placement. 

Compte tenu du nombre d’années pendant lesquelles l’argent épargné pour votre enfant doit rester placé, lui ouvrir une assurance-vie multisupports semble être un placement intéressant dans une stratégie long terme. Vous pourrez également l’alimenter à votre rythme et l’argent investi restera disponible en cas de besoin.  

Certes, l’assureur prélèvera des frais et les gains produits seront fiscalisés. Mais vous pourrez mieux valoriser le capital constitué, que vous le placiez sur le fonds en euros à capital garanti du contrat choisi ou sur ses fonds en unités de compte à risque. Surtout, si vous y prenez suffisamment tôt, votre enfant bénéficiera de la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie de plus de 8 ans lorsqu’il sera majeur. Il pourra alors récupérer chaque année jusqu’à 4.600 euros (9.200 euros s’il est marié ou pacsé) de gains produits par son contrat en franchise d’impôt sur le revenu. Et il pourra le conserver pour y placer sa propre épargne tout en profitant de son antériorité fiscale.

Il est également possible d’ouvrir un Plan d’Épargne Logement (PEL) pour le compte d’un enfant mineur. À condition d’être en mesure d’effectuer un dépôt minimum de 225€ à la souscription et de pouvoir vous astreindre à l’alimenter régulièrement à hauteur de 540€ minimum par an. 

L’épargne constituée sera légèrement mieux rémunérée que sur un Livret A, le PEL offrant un taux d’intérêt de 1%. Mais attention, les intérêts des PEL ouverts depuis 2018 sont imposables dès la première année : ils supportent 12,8% d’impôt sur le revenu (sauf option pour le barème progressif de l’impôt) et 17,2% de prélèvements sociaux.

Par ailleurs, votre enfant pourra obtenir un prêt immobilier dans quelques années pour acheter son premier logement. Un prêt qui sera considéré comme un apport personnel par les autres banques auprès desquelles il négociera son prêt principal. Son montant (92.000 euros maximum) dépendra des intérêts acquis pendant les 10 premières années du plan et de la durée de remboursement du crédit (entre 2 et 15 ans) ; son taux dépendra de la date d’ouverture du PEL (2,20% pour les plans ouverts actuellement). 

À noter : Les enfants majeurs rattachés au foyer fiscal de leurs parents (enfants de moins de 21 ans, ou de moins de 25 ans s’ils sont étudiants) peuvent ouvrir un Plan d’Épargne en Actions (PEA) et y investir jusqu’à 20.000 euros. Un produit d’épargne intéressant pour investir en Bourse et épargner chaque mois. Les dividendes et plus-values du PEA étant exonérés d’impôt sur le revenu en l’absence de retrait fait sur le plan pendant 5 ans.